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交易商协会自律处分信息

2019年第10次、第13次自律处分会议审议决定)

 

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“兴华所”)作为债务融资工具发行人康得投资集团有限公司(以下简称“康得集团”)2015年和2016年年度财务报告的审计机构,在审计工作中存在以下违反银行间市场相关自律管理规则的行为

一、对康得集团货币资金的审计证据不足,未获得其资金归集账户的银行对账单,大额收支检查未获取银行收款回单。

二、对“其他应付款”的抽查未关注到部分收款无银行回单的异常情况,相关收款记账是根据资金划出情况对应记账,无银行收款凭证。

未对“其他应付款”的异常往来调整保持职业怀疑并实施进一步审计程序,相关调整的依据和记账方式存在明显异常。

依据相关自律规定,经2019年第10次、第13次自律处分会议审议,给予兴华所严重警告处分,暂停债务融资工具相关业务9个月;责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改。给予签字注册会计师贾俊伟严重警告处分,认定债务融资工具市场不适当人选2年;给予签字注册会计师马继华、高国庆警告处分,认定债务融资工具市场不适当人选1年。

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